風險隱患有價單證和重要空白憑證管理不嚴，檢查流于形式，造成有價單證和重要空白憑證丟失，為金融案件的發生留下隱患。防范措施（一）加強有價單證和重要空白憑證管理和檢查，業務柜組應當于每日營業開始前、交接班、...[繼續閱讀]

    風險隱患長款不入賬或推遲入賬，易引發貪污、挪用案件或形成“小金庫”；長款掛賬支取，沒有客戶簽字確認，易引發經濟糾紛或被柜員透支貪污。防范措施柜臺人員發現庫存現金出現長短款，或收到上級行下劃上繳款中的長短...[繼續閱讀]

    風險隱患未對所管保險柜及時上鎖，給犯罪分子創造了盜竊機會。防范措施成捆大額現金應鎖入保險柜，保險柜的鑰匙要拔下，密碼要打亂。營業期間，尾箱經管人不得隨意離崗，如特殊情況確需臨時離崗，應將尾箱所保管現金及...[繼續閱讀]

    風險隱患管庫、查庫沒有實行不相容崗位相分離制度，無法達到相互牽制、相互監督作用，容易誘發道德風險導致案件發生。防范措施（一）堅持雙人管庫、雙人調款、雙人押運、雙人守庫。（二）堅持查庫制度，按頻率、按規定...[繼續閱讀]

    風險案例××網點柜員因故臨時離開柜臺，現金尾箱由柜員本人加鎖。風險隱患現金箱柜員單人加鎖，失去監督制約作用，容易被利用盜取現金或重要空白憑證。防范措施營業機構經辦柜員臨時離崗，錢箱必須加鎖保管。柜員每日營...[繼續閱讀]

    風險隱患營業終了，營業網點未執行現金箱專人復點核查制度，存在柜員監守自盜或空存實取的風險；會計主管或柜員未堅持有效核庫制度，喪失了監督制約和自我糾錯的作用，發生差錯也不能及時發現，存在資金損失或憑證丟失...[繼續閱讀]

    風險隱患網點疏于對ATM現金操作的管理，未嚴格按照現金出納業務管理辦法和自動柜員機業務管理辦法進行現金操作，未能體現相互牽制、相互監督制約的機制，存在潛在道德風險和操作風險。防范措施ATM現金操作應遵循：（一）...[繼續閱讀]

    風險隱患柜員未對存單進行真偽鑒別，未與電腦中的原始數據進行核對，從而導致憑假存單冒取現金，給銀行造成損失。防范措施營業柜員在辦理業務時必須嚴格做好賬（即電腦資料）、折（單）、交易傳票、有價單證、印鑒、密...[繼續閱讀]

    風險隱患在有價單證、重要空白憑證或其他空白憑證上預先加蓋印章，存在誘發貪污、挪用等案件的風險。防范措施（一）會計專用印章應隨用隨蓋，嚴禁在空白會計憑證、空白賬簿、空白表格、空白證明、空白公文用紙等上面預...[繼續閱讀]

    風險隱患已停用、作廢的印章沒有封存上繳或及時銷毀，存在被盜用、出具假單證或對外提供擔保的風險。防范措施（一）會計專用印章銷毀遵循“誰刻制、誰銷毀”的原則，總行刻制的印章上繳總行印章管理部門或授權各分支機...[繼續閱讀]